Para realiza a Integração de Notas Fiscais de Saída de Serviços, selecione a seguinte origem:
Empresa presta serviços para terceiros conforme nota fiscal:
V.Contábil = 15.000,00
ISS = 300,00 (2%)
PIS = 247,50 (1,65%)
COFINS = 1.140,00 (7,60%)
IRRF = 150,00 (1%)
INSS = 3.000,00 (20%)
CSLL = 150,00 (1%)
O lançamento realizado pelo sistema, irá ser da seguinte forma:
D - Cliente (Ativo Circulante) 15.000,00
C - Serviços Prestados (Conta de Resultado) 15.000,00
D - (-)ISS (Conta de Resultado) 300,00
C - ISS a Recolher (Passivo Circulante) 300,00
D - (-)PIS(Conta de Resultado) 247,50
C - PIS a Recolher (Passivo Circulante) 247,50
D - (-)COFINS(Conta de Resultado) 1.140,00
C - COFINS a Recolher (Passivo Circulante) 1.140,00
Note que os valores de IRRF, INSS e CSLL não são lançados, pois são obtidos em apuração específica.
Caso haja valores retidos na NF:
C - Serviços Prestados (Conta de Resultado) 15.000,00
D - Cliente (Ativo Circulante) 11.152,50
D - PIS a Recuperar (Ativo Circulante) 97,50*
D - COFINS a Recuperar (Ativo Circulante) 450,00*
D - IRRF s/ Serviços a Recuperar(Ativo Circulante) 150,00
D - INSS s/ Serviços a RecuperarAtivo Circulante) 3.000,00
D - CSLL a Recuperar(Ativo Circulante) 150,00
D - (-)ISS (Conta de Resultado) 300,00
C - ISS a Recolher (Passivo Circulante) 300,00
D - (-)PIS(Conta de Resultado) 247,50
C - PIS a Recolher (Passivo Circulante) 247,50
D - (-)COFINS(Conta de Resultado) 1.140,00
C - COFINS a Recolher (Passivo Circulante) 1.140,00
Neste caso, a retenção não é sobre a alíquota do lucro real, e sim sobre a alíquota do lucro presumido.
Cadastro do Negociante (Cliente)
Caso a empresa utilize contas individualizadas por cliente, deve-se informar contas diferentes para cada cliente, do contrário informe a mesma conta para todos os clientes.
Cadastro do COC
Preencha apenas contas que participam da operação, como exemplo, uma prestação de serviço não possui ICMS, portanto não é necessário preencher este campo.
